8月16日，国家外汇管理局对21起外汇违规案例进行了通报，黄三水翻来覆去的看了十几遍之后感慨， 这就是一本极具可操作性的转移人民币教科书啊。
21起案件中，3家银行涉及违规办理转口贸易案、4家银行涉及违规办理内保外贷案，1家银行违规办理个人分拆售付汇案；4家企业逃汇、1家非法结汇，还有8个自然人涉及非法买卖外汇或分拆逃汇。
黄三水经过仔细整理，把各种转移人民币的方法总结如下：
1、内保外贷。在自贸区注册一家转口贸易公司。然后虚拟一笔境外业务，在中国境内要求银行开具保函，然后在境外银行取得外币，最后在中国境内以人民币还款。
案例：2014年8月至2017年6月，汇丰银行北京分行在办理内保外贷签约及履约付汇时，未按规定对贷款资金用途及相关交易背景进行尽职审核和调查。该行上述行为违反《跨境担保外汇管理规定》第十二条及第二十八条。
2、转口贸易。现办法弄到一张不必须兑现的虚假提单，然后据此请求银行向境外收款方付汇。
案例：2016年3月至4月，天津银行上海分行未按规定尽职审核转口贸易真实性，凭企业虚假提单办理转口贸易付汇业务。该行上述行为违反《外汇管理条例》第十二条。
3、分拆结汇。这就是俗称的蚂蚁搬家，在国内找一大帮人去换汇，不超过每年每人5万美元的限额，然后共同向境外某个指定账户汇款。
案例：2016年1月至4月，王某为实现非法向境外转移资产目的，利用46名境内个人的个人年度购汇额度，将个人资产分拆购汇后汇往境外账户，非法转移资金合计1784.76万港元。该行为违反《个人外汇管理办法》第七条，构成逃汇行为。
4、虚假合同。与境外公司签订虚假交易合同，对外支付外汇但没有对应进口货物。
案例：2012年11月至2013年12月，索尔维生物化学（泰兴）有限公司使用作废合同，对外支付预付货款227.68万欧元和5.05万美元，无对应进口货物。该行为违反《外汇管理条例》第十二条，构成逃汇行为。
5、地下钱庄。中国境内向地下钱庄转入人民币，在境外地下钱庄向换汇人转入外汇。俗称对敲。
案例：2011年4月至2014年9月，郭某为实现非法向境外转移资产目的，将10492.92万元人民币打入地下钱庄控制的境内账户，通过地下钱庄兑换外汇汇至其境外账户。该行为违反《个人外汇管理办法》第三十条，构成非法买卖外汇行为。
6、境外POS机提现。带着中国银行的信用卡借记卡到境外使用当地POS机刷卡套现，并超过每年个人换汇限额。
案例：2016年7月至9月，杜某违反银行卡管理规定，利用境外销售终端（POS机）多次刷人民币卡兑换港币现金，金额合计679.11万元人民币。该行为违反《个人外汇管理办法》第三十条，构成私自买卖外汇行为。
黄三水说，外管局公布上述案例并不是为了鼓励大家挑战司法权威，而是警示大家莫伸手，伸手必被捉。但客观上这也是一次非典型金融知识的普及行动。至于大家能从中悟出些什么就看个人的造化了。
本文发布于： 2018-8-17 17:29
